Το Σώμα Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος ξεκίνησε ως ο φόβος και ο τρόμος των παραβατών της φορολογικής νομοθεσίας. Δημιούργημα του Αλέκου Παπαδόπουλου το 1997, καταργήθηκε με νόμο τον Ιούλιο του 2005 από την κυβέρνηση Καραμανλή για να αντικατασταθεί από την Υπηρεσία Ειδικών Ελέγχων η οποία όμως δεν είχε ούτε την αίγλη, ούτε και τη δυναμική του ΣΔΟΕ.
Τον Απρίλιο του 2010, λίγο πριν η χώρα μπει στην περιπέτεια των Μνημονίων το ΣΔΟΕ επανέρχεται από την κυβέρνηση του Γιώργου Παπανδρέου με τον τότε υπουργό Οικονομικών Γιώργο Παπακωνσταντίνου να καταργεί την Υπηρεσία Ειδικών Ελέγχων. Επιστρατεύονται μέχρι και οι στολές εργασίας οι οποίες είχαν «ραφτεί» το 2004, για να θυμίζει η υπηρεσία το παλαιό ΣΔΟΕ που έτρεμαν οι παραβάτες.
Από τη σύστασή του, το ΣΔΟΕ ήταν υπό τη σκέπη του εκάστοτε υπουργού Οικονομικών. Το 2019 καταργήθηκε ως Ειδική Γραμματεία από την κυβέρνηση Μητσοτάκη και μετατράπηκε σε Γενική Διεύθυνση Σώματος Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος που υπάγεται στην Γενική Γραμματεία Φορολογικής Πολιτικής του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών.
Τέλος εποχής
Τώρα πέφτουν οριστικά οι τίτλοι τέλους για το ΣΔΟΕ καθώς με νέα διάταξη που θα περιλαμβάνει το νομοσχέδιο για τον Τελωνειακό Κώδικα το οποίο αναμένεται να τεθεί άμεσα σε δημόσια διαβούλευση το ΣΔΟΕ ενσωματώνεται στην ΑΑΔΕ και το ανθρώπινο δυναμικό, οι αρμοδιότητες, τα αρχεία, τα περιουσιακά στοιχεία και ο υλικοτεχνικός εξοπλισμός του Σώματος μεταφέρονται στην Ανεξάρτητη Αρχή.
Οι ελεγκτικοί μηχανισμοί ενοποιούνται με στόχο τον εντοπισμό της διακίνησης «μαύρου» χρήματος του οικονομικού εγκλήματος, της φοροδιαφυγής και του λαθρεμπορίου είναι αυτονόητη πράξη που έχει ως στόχο την ενίσχυση και τη «θωράκιση» των ελέγχων, αποδεσμεύοντάς τους από την εκάστοτε πολιτική εξουσία. Την ευθύνη πλέον για τη διενέργειά τους θα έχει η ΑΑΔΕ η οποία διαθέτει την τεχνογνωσία.
Τι αλλάζει
Σύμφωνα με πληροφορίες, οι περίπου 200 υπάλληλοι του ΣΔΟΕ που μεταφέρονται στην ΑΑΔΕ θα ενισχύσουν τους ελεγκτικούς μηχανισμούς. Λόγω της εμπειρίας που διαθέτουν θα αναλάβουν μαζί με τους ελεγκτές των ειδικών δυνάμεων ΔΕΟΣ (Δυνάμεις Ελέγχου Οικονομικών Συναλλαγών) τις πιο δύσκολες και απαιτητικές υποθέσεις φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου.
Με κοινή δράση και συντονισμό και με την πλήρη αξιοποίηση των σύγχρονων τεχνολογικών εργαλείων και φορολογικών δεδομένων από το αρχείο της ΑΑΔΕ, οι ελεγκτές θα διενεργούν επιτόπιους ελέγχους και έρευνες σε υποθέσεις υψηλού φορολογικού και τελωνειακού ενδιαφέροντος με στόχο τον εντοπισμό περιπτώσεων «μαύρου χρήματος», απόκρυψης εισοδημάτων και τζίρου, λαθραίας διακίνησης προϊόντων, απάτες ΦΠΑ.
Στη πρώτη γραμμή των ελέγχων θα μπουν επιχειρήσεις και κλάδοι με μεγάλο μερίδιο στη πίτα της οικονομικής δραστηριότητας.
Έλεγχοι
Φέτος η ΑΑΔΕ πατάει τέρμα το γκάζι των ελέγχων με το Επιχειρησιακό Σχέδιο να προβλέπει:
1. Διενέργεια 28.500 στοχευμένων φορολογικών ελέγχων μεταξύ των οποίων:
- 20.300 στοχευμένοι έλεγχοι για μια ή περισσότερες φορολογικές περιόδους.
- 4.200 στοχευμένοι έλεγχοι επιστροφής ΦΠΑ και 1.500 λοιπών στοχευμένοι έλεγχοι επιστροφής φόρου εισοδήματος νομικών προσώπων.
- Τουλάχιστον 2.500 έλεγχοι για τη διαπίστωση της ορθής εκπλήρωσης των ετήσιων υποχρεώσεων στη φορολογία μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών.
2. Διενέργεια 13.700 εκ των υστέρων ελέγχους εγγράφων από τα Τελωνεία και τις ΕΛΥΤ.
4. Διενέργεια τουλάχιστον 73.400 ελέγχων δίωξης από τα Τελωνεία, εκ των οποίων:
- 33.410 έλεγχοι δίωξης σε προϊόντα που υπόκεινται σε ΕΦΚ, ήτοι καπνικά προϊόντα, υγρά καύσιμα και λοιπά ενεργειακά προϊόντα, με αξιοποίηση των ευρημάτων του συστήματος εισροών/εκροών και αλκοολούχα προϊόντα.
- 4.140 έλεγχοι δίωξης σε παραποιημένα προϊόντα.
- 9.400 έλεγχοι διακίνησης ρευστών διαθεσίμων.
- 23.200 έλεγχοι δίωξης σε λοιπούς τομείς όπου εντοπίζονται φαινόμενα λαθρεμπορίου, όπως στο εμπόριο και στην κυκλοφορία οχημάτων, στη διέλευση επιβατών, στη διακίνηση καφέ, ναρκωτικών, κ.λπ.
- 3.250 έλεγχοι δίωξης σε ταχυδρομικά δέματα ηλεκτρονικού εμπορίου.
5. Διενέργεια συνολικά 43.000 μερικών επιτόπιων ελέγχων πρόληψης στην επικράτεια.
6. Διενέργεια τουλάχιστον 13.600 ελέγχων δίωξης από τις Κινητές Ομάδες Ελέγχου για το 2025, εκ των οποίων:
- 6.790 έλεγχοι δίωξης σε προϊόντα που υπόκεινται σε ΕΦΚ, ήτοι καπνικά προϊόντα, υγρά καύσιμα και λοιπά ενεργειακά προϊόντα, με αξιοποίηση των ευρημάτων του συστήματος εισροών/εκροών και αλκοολούχα προϊόντα.
- 260 έλεγχοι δίωξης σε παραποιημένα προϊόντα.
- 6.550 έλεγχοι δίωξης σε λοιπούς τομείς όπου εντοπίζονται φαινόμενα λαθρεμπορίου, όπως στο εμπόριο και στην κυκλοφορία οχημάτων, στη διέλευση επιβατών, στη διακίνηση καφέ, ναρκωτικών, κ.λπ.
7. Διενέργεια τουλάχιστον 400 ελέγχων από τη Θαλάσσια Ομάδα Ελέγχου, με αξιοποίηση των αντιλαθρεμπορικών σκαφών της Τελωνειακής Υπηρεσίας, στοχεύοντας κυρίως στην καταπολέμηση του λαθρεμπορίου πετρελαιοειδών.
8. Διενέργεια τουλάχιστον 11.000 τελωνειακών ελέγχων με τη χρήση αυτοκινούμενων συστημάτων ελέγχου X-Ray.
